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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位去年12月份購(gòu)買的貨車已一次性所得稅前扣除，現(xiàn)在又要賣掉，折舊了3個(gè)月，該如何處理？
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本年賣掉 賬上做正常的固定資產(chǎn)清理 結(jié)轉(zhuǎn)損益
等明年所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整資產(chǎn)處置收益產(chǎn)生的會(huì)計(jì)和稅法的差異
2020 04/29 08:34
84784960 
2020 04/29 08:37
去年的匯算清繳還沒(méi)做，可以做匯算清繳時(shí)直接調(diào)增，不一次扣除，然后再按正常的固定資產(chǎn)處置來(lái)做嗎？
軼塵老師 
2020 04/29 08:40
你會(huì)計(jì)上是怎么做的 按期折舊？還是一次性？
84784960
2020 04/29 08:46
去年12月入的固定資產(chǎn)，因去年有利潤(rùn)，我填寫了固定資產(chǎn)一次性扣除，去年就沒(méi)交所得稅，今年1月份開始按月計(jì)提折舊，4月份又要做處置。
軼塵老師
2020 04/29 08:47
稅法上可以填寫一次性扣除 會(huì)計(jì)上要么也是一次性扣除 要么是按期折舊 你是哪一種
84784960
2020 04/29 09:13
今年1月份開始按月計(jì)提折舊，按月折舊
軼塵老師
2020 04/29 09:19
你要是省事 會(huì)計(jì)上和稅法上都可以按照按月折舊來(lái) 這樣沒(méi)有差異
84784960
2020 04/29 09:32
單位去年12月份購(gòu)買的貨車已一次性所得稅前扣除，現(xiàn)在不止是差異，現(xiàn)在又要賣掉
軼塵老師
2020 04/29 09:34
12月購(gòu)入的 1月份計(jì)提折舊 折舊按月 扣除也按月 都在2020年的損益
84784960
2020 04/29 09:40
我去年12月已做了一次性扣除申報(bào)，抵減了去年的所得稅，1月份開始計(jì)提的
軼塵老師
2020 04/29 10:46
去年的做法是錯(cuò)誤的！ 不應(yīng)該計(jì)提到去年損益
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