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問題已解決
老師，我們公司去年計提了1年房租，沒付房租也沒收到房租發(fā)票，這個月付了，也收到了房租發(fā)票，房租發(fā)票開的是去年1年和今年 1－6月份的，賬務(wù)處理該怎么做
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你好，、去年計提分錄是如何做的？
2020 04/29 15:12
84784947 
2020 04/29 16:52
借:制造費用
管理費用
貸:其他應(yīng)付款
84784947
2020 04/29 16:53
給我們開的房租發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，有進(jìn)項稅額，我們是一般納稅人
立紅老師 
2020 04/29 17:07
你好
去年計提數(shù)不用再動了
現(xiàn)在分錄，按發(fā)票金額
借：其他應(yīng)付款
借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進(jìn)
貸，銀行存款
今年攤銷時
借:制造費用
借，管理費用
貸:其他應(yīng)付款
84784947
2020 04/29 17:24
老師，我們開的房租發(fā)票，開的是去年1年和今年1－6月份的，直接這樣做就可以嗎？
84784947
2020 04/29 17:27
今年1－3月份我計提了房租，4－6月份還沒計提
立紅老師
2020 04/29 17:33
你好，可以的，已經(jīng)計提的房租分錄不用動，4-6月份做
借:制造費用
借，管理費用
貸:其他應(yīng)付款
應(yīng)可以的
84784947
2020 04/29 17:38
我不用把之前計提的紅沖回來嗎？
84784947
2020 04/29 17:39
4－6月份，我每個月做的時候還用計提嗎？
立紅老師
2020 04/29 17:45
你好，不 需要沖回，4-6月的計提就是攤銷，
84784947
2020 04/29 17:47
攤銷的話怎么攤呢？
立紅老師
2020 04/29 17:53
你好，攤銷和計提分錄是一樣的，攤銷就是我們先付款然后再計入費用
借:制造費用
借，管理費用
貸:其他應(yīng)付款
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