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比如4月，當(dāng)月工資這樣做的，計提， 1. 計提，借：管理費(fèi)用-工資800 管理費(fèi)用-公司社保 200 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 800 應(yīng)付職工薪酬-公司社保200 2.當(dāng)月發(fā)工資， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資800 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 100 銀行存款 700 3.交社保 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 200 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行 300 這步，應(yīng)付職工薪酬都抵了余額0。然后4月又做一筆補(bǔ)交3月的個人社保，會計分錄要怎么做？單單交個人社保，3月也沒計提，公司社保部分減免
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補(bǔ)交3月的個人社保，做
借：其他應(yīng)收款--個人社保
貸：銀行存款
2020 04/29 17:26
84784996 
2020 04/29 17:27
這樣其他應(yīng)收-個人社保 借方余額怎么平掉呢
張艷老師 
2020 04/29 17:27
您發(fā)放工資時，會在貸方有其他應(yīng)收款--個人社保的余額嘛，這個就沖平了。
84784996
2020 04/29 17:29
沒有，4月發(fā)放的工資的應(yīng)收沖平4月的個人社保。這個補(bǔ)交的是多出來的
張艷老師
2020 04/29 17:31
那您公司3月份發(fā)放工資時，沒有代扣下個人負(fù)擔(dān)的社保金額嗎？
張艷老師
2020 04/29 17:32
如果沒有代扣下的話，是需要個人補(bǔ)交款項給公司的。
84784996
2020 04/29 17:33
3月份工資，我這樣寫，
1.借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
84784996
2020 04/29 17:34
個人補(bǔ)交給公司，是不是，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-個人社保
張艷老師
2020 04/29 20:50
1您3月份實際發(fā)放工資沒有代扣出來個人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)。
2個人補(bǔ)交給公司的社保的分錄是對的。
84784996
2020 04/29 20:52
如圖，我這樣寫的分錄沒錯吧
張艷老師
2020 04/29 23:29
是的，分錄是正確的。
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