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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出口貿(mào)易公司，退稅商品和不退稅商品開在一張發(fā)票上了。這怎么處理呢？
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你好，退稅商品和不退稅商品可以開在一張發(fā)票，出口退稅商品按免稅處理，不退稅商品按內(nèi)貿(mào)處理。
2020 04/30 09:23
84784981 
2020 04/30 09:25
那這種情況申報(bào)增值稅報(bào)表進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么申報(bào)呢？
黎老師 
2020 04/30 09:36
你好，附表二25,26,27欄填寫的是出口退稅的進(jìn)項(xiàng)數(shù)，數(shù)字填入了，1欄的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)變化。
84784981
2020 04/30 09:41
北京企業(yè)，但是發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候都在退稅底下認(rèn)證了，會(huì)不會(huì)有影響呢。
黎老師
2020 04/30 09:49
你好，25,26,27欄能手工填寫，這數(shù)字都是企業(yè)自己計(jì)算自己填寫，如果手工填寫不了，那么認(rèn)證的時(shí)候，要選擇出口退稅勾選認(rèn)證，數(shù)字會(huì)自動(dòng)帶到報(bào)表上，如果你全都在抵扣勾選，那么這些出口發(fā)票是退不了稅。
84784981
2020 04/30 09:52
需要出口退稅認(rèn)證，表格也是手工填寫的。開在一張上如果認(rèn)證了出口退稅，分開填寫沒有退稅的部分也是可以抵扣的對(duì)么？
黎老師
2020 04/30 10:00
你好，專項(xiàng)發(fā)票是用來(lái)認(rèn)證出口退稅，那就分開出來(lái)開。如果是企業(yè)開銷售發(fā)票，不用分開。
84784981
2020 04/30 10:10
嗯吶 情況了解到 還是蒙圈 我這出口需要專門出口認(rèn)證抵扣 填寫報(bào)表手填 ，這種情況出口和沒出口的開一張上了，這怎么處理。麻煩您再指點(diǎn)一下。
黎老師
2020 04/30 10:16
你好，出口商品免稅收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)收入 征稅商品收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借：主營(yíng)成本 貸：庫(kù)存商品。
84784981
2020 04/30 10:19
了解，謝謝。
黎老師
2020 04/30 10:27
你好，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。
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