問(wèn)題已解決

老師 籌建期開(kāi)辦費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用–開(kāi)辦費(fèi)，難么匯算清繳納稅調(diào)增，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，編制會(huì)計(jì)分錄嗎？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/02 07:57
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
需要的，如果說(shuō)你這個(gè)費(fèi)用在當(dāng)期扣除的話，你就是作為遞延所得稅資產(chǎn)處理。
2020 05/02 08:00
84784968
2020 05/02 08:04
老師 小微企業(yè)100萬(wàn)以內(nèi)的企業(yè)所得稅稅率是20%*25%， 比如管理費(fèi)開(kāi)辦費(fèi)5萬(wàn)的話，確認(rèn)多少遞延所得稅資產(chǎn)合理呢（稅率按照25%還是 5 %）？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 08:10
這個(gè)是根據(jù)總的開(kāi)班費(fèi)的金額乘以5%來(lái)確認(rèn)。
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