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問題已解決
老師您好，請問境外單位或者個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，境內(nèi)單位支付方代扣代繳增值稅100萬（當(dāng)月用于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣），這個必須通過“應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅”科目核算嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
按照 財會（2016）22號文件規(guī)定：
......
（十）“代扣代交增值稅”明細(xì)科目，核算納稅人購進(jìn)在境內(nèi)未設(shè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的境外單位或個人在境內(nèi)的應(yīng)稅行為代扣代繳的增值稅。
2020 05/03 16:28
84784997 
2020 05/03 20:53
代交增值稅當(dāng)月做抵扣了，不經(jīng)代扣代交增值稅科目可以嗎：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貨：銀行存款
老江老師 
2020 05/04 04:13
我的觀點(diǎn)，依據(jù)重要性原則，你的做法也可以，沒有原則性問題
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