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問(wèn)題已解決
公司是制造生產(chǎn)礦山特種汽車的，自產(chǎn)了10臺(tái)車做固定資產(chǎn)使用，固定資產(chǎn)使用5年期，現(xiàn)在才2年，提前要報(bào)廢，不出售，只拆車回收舊料，當(dāng)時(shí)每部車價(jià)值40萬(wàn)，現(xiàn)在每部車拆舊料價(jià)值8萬(wàn)，回收入庫(kù)，請(qǐng)問(wèn)這回收的舊料需要繳納增值稅嗎？
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你好，這種情況交增值稅的
2020 05/05 07:56
84784996 
2020 05/05 08:00
如何定價(jià)呢？因?yàn)閷懪f料價(jià)值8萬(wàn)，我也是估計(jì)的，如果要交增值稅，是做視同銷售嗎？分錄是什么呢
王曉老師 
2020 05/05 08:16
你好，提前報(bào)廢是什么原因呢？
84784996
2020 05/05 08:20
車輛是在煤礦山中使用，環(huán)境惡劣，各種磕磕碰碰，提前報(bào)廢
王曉老師
2020 05/05 08:28
你好，汽車報(bào)廢后，不出售，拆下來(lái)零件后，也不出售是嗎？如果零件不出售，是不交稅的。等到出售的時(shí)候，再交稅。
另外，提前報(bào)廢，如果屬于管理不善造成的，那么殘值這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額不讓抵扣，之前抵扣了要轉(zhuǎn)出來(lái)。
現(xiàn)在看來(lái)，不屬于這種情況。
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