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問(wèn)題已解決
政府單位，有一筆賬2017年做的，固定資產(chǎn)安裝費(fèi)未入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在該怎么處理？
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學(xué)員您好。如果2017年已經(jīng)入費(fèi)用，現(xiàn)在無(wú)需做處理了。因?yàn)橘M(fèi)用已經(jīng)在當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)掉了。
2020 05/06 17:06
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2020 05/06 17:17
17年當(dāng)時(shí)也沒(méi)有入費(fèi)用，就是漏了呢，
范瑩老師 
2020 05/07 09:42
學(xué)員您好。這筆安裝費(fèi)應(yīng)該沒(méi)有付掉吧，如果沒(méi)付掉，可以這樣做。假如安裝費(fèi)1000元，則借，固定資產(chǎn) 1000 貸，應(yīng)付賬款 1000，假如2017年至今應(yīng)該計(jì)提200元折舊，則 借，以前年度損益調(diào)整 200 貸，累計(jì)折舊 200，同時(shí)還要考慮所得稅影響，假如稅率15%，則借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 30 貸，以前年度損益調(diào)整 30，最后 借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 170 貸，以前年度損益調(diào)整 170
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2020 05/07 09:58
17年已經(jīng)付了，就是當(dāng)時(shí)沒(méi)有做賬
范瑩老師
2020 05/07 10:15
這個(gè)要查一下當(dāng)年的賬了，既然17年已經(jīng)付掉，銀行的錢肯定已經(jīng)出賬，如果財(cái)務(wù)沒(méi)有做賬，當(dāng)時(shí)你司的銀行存款余額應(yīng)該是沒(méi)有對(duì)上。月末銀行余額沒(méi)有對(duì)上應(yīng)該是有未達(dá)賬項(xiàng)，可以把老師上面的第一筆分錄的貸方“應(yīng)付賬款”換成銀行存款。其余分錄不變。
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2020 05/07 16:11
老師 這是政府事業(yè)單位，不是企業(yè)，好像不是用以前年度損益調(diào)整，科目好像不對(duì)
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