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請(qǐng)問:收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，暫時(shí)不勾選抵扣，入賬入哪個(gè)科目？次月認(rèn)證時(shí)入哪個(gè)科目？

84784990| 提問時(shí)間：2020 05/07 14:42
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靖曦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
　一、當(dāng)月未抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”下copy增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)。 　　二、百抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)處理情況主要有： 　　1、未抵扣時(shí) 　　借：原材料等科目 　　應(yīng)交稅費(fèi)度-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 　　貸問：應(yīng)付賬款、銀行存款級(jí)科目 　　2、認(rèn)證抵扣時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)答-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 　　3、確認(rèn)不能抵扣時(shí) 　　借：原材料、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）
2020 05/07 14:46
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