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比方說甲公司借乙公司的資質(zhì)承包工程，給丙公司干工程，完工后，丙公司給乙公司工程款，乙公司給丙公司開票，然后乙公司扣下管理費及稅費后再給甲公司，然后甲公司按收到款的金額再給乙公司開票，那甲公司和乙公司的賬務(wù)處理及如何開票是怎么做的?請具體介紹一下，謝謝
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你這個是**吧，，甲公司給乙公司開發(fā)票，然后一公司給甲公司打款，甲公司提供人工和材料的發(fā)票
2020 05/08 09:12
84784994 
2020 05/08 09:14
能分別介紹一下賬務(wù)處理嗎？
樸老師 
2020 05/08 09:19
乙公司做成工程，按照自己的工程來做就行了，這個分錄你會嗎
84784994
2020 05/08 09:28
這個我想明白了:就是好比銷售商品，一進(jìn)一銷，甲收乙的款并給乙開的票對于乙而言相當(dāng)于進(jìn)項，乙收丙的款給丙開的票對乙而言相當(dāng)于銷項，這樣銷項抵進(jìn)項就是增值的部分（也就是收的資質(zhì)的管理費與代甲公司給丙公司開票的稅費），我這樣理解對嗎？
樸老師
2020 05/08 09:36
對，就是這樣，理解是對的，因為**是違法的，所以只能這樣做
84784994
2020 05/08 09:43
那分錄:1、借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-甲 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）2、借:其他應(yīng)付款-甲 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）貸:銀行存款 其他業(yè)務(wù)收入（資質(zhì)管理費與代收稅費的部分）
84784994
2020 05/08 09:43
分錄對嗎？
樸老師
2020 05/08 09:48
也是主營業(yè)務(wù)收入的哦
84784994
2020 05/08 09:50
不對吧，除了資質(zhì)管理費與稅費，相當(dāng)于代收，是要退給甲公司的，這并不是真得收入，他的收入只是收的管理費與稅錢吧？
樸老師
2020 05/08 10:01
你這個要做成你們自己的工程，這個和你們自己的工程分錄是一樣的，**方按照 人材機(jī)30:60:5的比例給你提供成本票就可以了
84784994
2020 05/08 10:07
您的意思是對于乙而言，開出的票記收入，甲給開的票根據(jù)人、料、機(jī)開的成本發(fā)票就是借:原材料、人工成本等?
樸老師
2020 05/08 10:12
是的，你上面說的那個就是好比銷售商品，一進(jìn)一銷，甲收乙的款并給乙開的票對于乙而言相當(dāng)于進(jìn)項，乙收丙的款給丙開的票對乙而言相當(dāng)于銷項，這樣銷項抵進(jìn)項就是增值的部分（也就是收的資質(zhì)的管理費與代甲公司給丙公司開票的稅費）這不是理解了嗎
84784994
2020 05/08 10:19
但是我咨詢了，統(tǒng)一開的是工程款，好像是隨便開的，只要開的金額與收到的金額一樣就行了，也就是說甲給乙開票，可以隨便開項目，只要是和甲收的金額對起來就行，這不是造假嗎？就像您說的，本身**是違法的，我想的可能太正義了
樸老師
2020 05/08 10:27
人材機(jī)的比例是有的哦
84784994
2020 05/08 10:28
沒有，現(xiàn)實中都是假的，就是以收到的款找票開而已，都不一定是開工程款
84784994
2020 05/08 10:37
那還是請教您，多學(xué)點，比方說甲收95萬，給乙開票，人工30萬，材料60萬，機(jī)器5萬，那么乙的進(jìn)項分錄借:原材料60 勞務(wù)費30萬 機(jī)械設(shè)備5萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）貸:銀行存款?
樸老師
2020 05/08 10:43
嗯，是的，用工程施工的來做
84784994
2020 05/08 10:44
那我這個分錄是正確的?
樸老師
2020 05/08 10:51
嗯，剩余的５％是利潤的金額
84784994
2020 05/08 10:53
其實對于乙而言的利潤也就是收甲的資質(zhì)管理費及為丙代開發(fā)票的稅費吧？
樸老師
2020 05/08 10:58
是的，實際就是這樣的
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