問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)招待費(fèi)的餐費(fèi)跟住宿費(fèi)是不是都不能抵扣啊，特別是餐費(fèi)不管是什么用途都不能抵扣嗎，住宿費(fèi)是不是發(fā)生在員工差旅費(fèi)的時(shí)候可以抵扣啊

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/08 09:21
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1. 招待費(fèi)的是不可以抵扣的 。是的 一般招待費(fèi)或者福利費(fèi) 的餐費(fèi)都不可以抵扣 。 如果是員工出差發(fā)生的住宿費(fèi)是可以抵扣的
2020 05/08 09:26
84784955
2020 05/08 09:35
老師，像這種不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅分錄怎么做賬啊，直接全額計(jì)入費(fèi)用嗎
meizi老師
2020 05/08 09:37
你好 不能抵扣的 是的轉(zhuǎn)費(fèi)用里面去
84784955
2020 05/08 09:43
那請(qǐng)問(wèn)一般本月的進(jìn)項(xiàng)稅有50萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅40，我只抵扣了30萬(wàn)，還要交10萬(wàn)的增值稅，第一步分錄結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：未交增值稅30萬(wàn) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅30萬(wàn) ，第二步結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：銷(xiāo)項(xiàng)稅40萬(wàn) 貸：未交增值稅萬(wàn) 第3步就是繳納增值稅 借：未交增值稅 10萬(wàn) 銀行存款10萬(wàn) ，這樣操作對(duì)嗎？
meizi老師
2020 05/08 09:47
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 你好 結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 30貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額30 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 40貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅40 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅10 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅10貸:銀行存款10
84784955
2020 05/08 09:50
也就是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅跟進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候要先從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目過(guò)，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去
meizi老師
2020 05/08 09:54
嗯是的 看上面分錄 給你寫(xiě)了一遍了
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