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年終匯算清繳,企業(yè)所得稅減免稅款也要調(diào)整么?

84784953| 提問時(shí)間:2020 05/08 11:29
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是沖銷之前多計(jì)提的所得稅的意思?
2020 05/08 11:30
84784953
2020 05/08 11:34
是的
84784953
2020 05/08 11:34
我們是小規(guī)模企業(yè)都是按0.25計(jì)提的
鄒老師
2020 05/08 11:36
你好,沖銷之前多計(jì)提的所得稅是這樣做分錄 借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸;以前年度損益調(diào)整 借;以前年度損益調(diào)整,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784953
2020 05/08 11:37
好的,謝謝
鄒老師
2020 05/08 11:39
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784953
2020 05/08 11:46
小規(guī)模企業(yè)交企業(yè)所得稅是減免金額是怎么算出來的啊
鄒老師
2020 05/08 11:47
你好,如果是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè) 應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%
84784953
2020 05/08 11:52
我們這減免金額都0.8了
鄒老師
2020 05/08 11:55
你好,應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20% 你是指減免的所得稅(24036.77)占應(yīng)納所得稅額(30045.97)的80%的意思?
84784953
2020 05/08 11:58
鄒老師
2020 05/08 12:03
你好,應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20% 沒有減免之前企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25% 減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20% 那減免所得稅占沒有減免之前企業(yè)所得稅的比例=應(yīng)納稅所得額*20%/(應(yīng)納稅所得額*25%)=20%/25%=80%
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