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老師，我們?cè)僮銎蠖悈R算清繳時(shí)，職工薪酬納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，工資薪金的賬栽金額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年貸方累計(jì)數(shù)（計(jì)提數(shù)），實(shí)際發(fā)生額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年借方發(fā)生數(shù)，那計(jì)提數(shù)和實(shí)際發(fā)生數(shù)必然是有差異的，但是再計(jì)提最后一個(gè)月工資時(shí)，2020年匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放，按理來(lái)說(shuō)就不用進(jìn)行納稅調(diào)整是吧，那這樣的話，在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)的稅收金額是填實(shí)際發(fā)放數(shù)，還是計(jì)提數(shù)呀