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A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表,固定資產(chǎn)原值是電子設備24,480.87,2019年計提了累計折舊2,584.08,少計提了2584.08,怎么填寫企業(yè)所得稅的匯算清繳?應該分別填寫到哪行哪列

84784979| 提問時間:2020 05/09 14:20
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來來老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
少提的部分會計上補提上,所得稅您看要在今年扣除,本年折舊和累計折舊就加上少提的部分。匯算清繳可以做查漏補缺的
2020 05/09 14:32
84784979
2020 05/09 15:17
賬載金額---本年折舊、攤銷額 ----填寫已做賬的2,584.08 ,賬載金額---累計折舊、攤銷額----填寫已做賬的2,584.08 。 稅收金額 ---資產(chǎn)計稅基礎---填寫實際應該計提折舊5168.16,稅收金額 ---稅收折舊、攤銷額---填寫實際應該計提折舊5168.16,稅收金額 ---累計折舊、攤銷額---填寫實際應該計提折舊5168.16。是這么填寫??
來來老師
2020 05/09 15:19
你要先賬上做補提哦 要是沒有依據(jù),之后稅表 賬載金額才可以也是5168.16;要是不補提只能賬載稅收都是2,584.08
84784979
2020 05/09 15:40
已經(jīng)在2020年的賬務上補提了,以前年度損益調(diào)整里
來來老師
2020 05/09 15:42
那賬載金額和稅收金額都是5168.16
84784979
2020 05/09 15:43
A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表 ,賬載金額---本年折舊、攤銷額 ----? 賬載金額---累計折舊、攤銷額----? 稅收金額 ---資產(chǎn)計稅基礎---? 稅收金額 ---稅收折舊、攤銷額----? 稅收金額 ---累計折舊、攤銷額--- ?
來來老師
2020 05/09 15:48
A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表 ,賬載金額---本年折舊、攤銷額 ----5168.16 稅收金額 ---稅收折舊、攤銷額----5168.16 累計金額要您自己看下您賬上是多少
84784979
2020 05/09 15:49
那少計提2,584.08 ,是無需再2019年匯算清繳進行調(diào)減是嗎?
84784979
2020 05/09 15:56
按照你的說法填寫是有風險提示的
84784979
2020 05/09 15:58
應該是這樣吧 賬載金額---本年折舊、攤銷額 ----填寫已做賬的2,584.08 ,賬載金額---累計折舊、攤銷額----填寫已做賬的2,584.08 。 稅收金額 ---資產(chǎn)計稅基礎---填寫實際應該計提折舊5168.16,稅收金額 ---稅收折舊、攤銷額---填寫實際應該計提折舊5168.16,稅收金額 ---累計折舊、攤銷額---填寫實際應該計提折舊5168.16。
來來老師
2020 05/09 19:47
因為您財務報表是2584.08,怕風險提示改下財務年報或是去年季報,你這種填法風險也提示,而且容易引發(fā)稅局關注
來來老師
2020 05/09 19:47
因為您財務報表折舊金額是2584.08,怕風險提示改下財務年報或是去年季報,你這種填法風險也提示,而且容易引發(fā)稅局關注
84784979
2020 05/09 20:12
那怎么填寫才沒有風險提示呢?
來來老師
2020 05/09 20:15
風險提示是一個友情提示 我個人認為我的方式是對的,總結(jié)下就是賬上匯算清繳前補到今年了,匯算表上賬載和稅收是補記19年折舊之后的。擔心風險實務中有的修改下財務報表年報。
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