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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,公司19年9-12月為籌建期,所有費(fèi)用(含固定資產(chǎn))計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi),匯算清繳需要做哪些調(diào)整?
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速問(wèn)速答你這不算錯(cuò)誤,新的準(zhǔn)則允許將開辦費(fèi)一次性計(jì)入開業(yè)第一個(gè)月的期間費(fèi)用,不一定要5年分?jǐn)偭耍枚悈R算清繳時(shí),調(diào)整就行了。如果你一定要在賬務(wù)上做調(diào)整分錄如下
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
如果做了調(diào)整,你們上年有盈利你還需要補(bǔ)交所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸:銀行存款
2020 05/09 15:47
84785011
2020 05/09 15:54
老師,如果籌建期的費(fèi)用計(jì)入了管理費(fèi)用-開辦費(fèi),則需要對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工福利費(fèi)超標(biāo)部分做調(diào)整,但19年是籌建期,沒(méi)有收入、成本;開辦費(fèi)費(fèi)用都計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,匯算清繳申報(bào)時(shí)有哪些需要調(diào)整?
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