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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下城管罰款的發(fā)票借方是營(yíng)業(yè)外支出的罰沒(méi)支出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣處理的
2020 05/10 15:26
84785004 
2020 05/10 15:29
賬戶有筆社保代發(fā)資金入帳，是我們企業(yè)1月份交的社保費(fèi)，那貸方寫什么呢
鄒老師 
2020 05/10 15:34
你好，是退回了社保的意思？
84785004
2020 05/10 15:35
對(duì)的
鄒老師
2020 05/10 15:35
你好，借；銀行存款，貸；其他收益
84785004
2020 05/10 15:41
計(jì)入其他應(yīng)收款可以嗎
鄒老師
2020 05/10 15:42
你好，這個(gè)是政府給單位的補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他收益科目核算，而不是通過(guò)其他應(yīng)收款科目核算的
84785004
2020 05/10 15:43
好的，謝謝
鄒老師
2020 05/10 15:43
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785004
2020 05/11 10:34
老師，汽車保險(xiǎn)費(fèi)賬戶里支付了3000，多付了30元，對(duì)方退回了，發(fā)票還沒(méi)拿到，那這個(gè)月做賬，貸：銀行存款3000，借：其他應(yīng)付款2700，借：銀行存款30 這樣嗎
84785004
2020 05/11 10:35
不是應(yīng)付賬款吧
鄒老師
2020 05/11 10:44
你好，多付了應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；其他應(yīng)收款 300，管理費(fèi)用 2700，貸；銀行存款
今后退回多付的保險(xiǎn)費(fèi)，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款 300
84785004
2020 05/11 10:47
保險(xiǎn)發(fā)票是專用發(fā)票，這次還沒(méi)做進(jìn)去
鄒老師
2020 05/11 10:51
你好，既然收到了保險(xiǎn)發(fā)票，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬做進(jìn)去才是的
借；其他應(yīng)收款 300，管理費(fèi)用 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款
84785004
2020 05/11 10:51
做管理費(fèi)用應(yīng)該下次發(fā)票做進(jìn)去的時(shí)候?qū)懓?？下次?借：管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額，車船稅，貸：其他應(yīng)付款？
84785004
2020 05/11 10:52
專用發(fā)票說(shuō)放下個(gè)月再抵，那我這次多個(gè)其他應(yīng)付款可以吧
鄒老師
2020 05/11 10:53
你好，取得了 保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，就在取得發(fā)票的時(shí)候這樣做分錄
借；其他應(yīng)收款 300，管理費(fèi)用 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款
84785004
2020 05/11 10:56
好的，那下次如果發(fā)票沒(méi)收到呢，也做管理費(fèi)用？
鄒老師
2020 05/11 11:01
你好，發(fā)票沒(méi)有收到，先付款了，就通過(guò)預(yù)付賬款核算，而不是通過(guò)管理費(fèi)用
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