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老師，企業(yè)所得稅年報中，我企業(yè)應付職工薪酬借方發(fā)生額135560元，貸方發(fā)生額227081元，余額是91521元，職工薪酬支出及納稅調整明細表里的賬載金額及實際發(fā)生額和稅收金額怎么填呢？

84785009| 提問時間：2020 05/11 15:45
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，你計提的沒有全部支付嗎？
2020 05/11 15:47
84785009
2020 05/11 15:51
12月計提了91521元，1月發(fā)放了91527元
84785009
2020 05/11 15:51
打錯了，是91521元
郭老師
2020 05/11 15:55
這三個都填寫227081。
84785009
2020 05/11 15:58
這個金額是包含了社保，用不用再填寫各類基本社會保障性繳款呢？
郭老師
2020 05/11 16:00
企業(yè)負擔的不包含在進去的，如果是個人負擔的包含 你取數的時候看應付職工薪酬二級科目工資。
84785009
2020 05/11 16:06
意思就是說個人負擔的社保部分金額填寫到各類基本社會保障性繳款，然后這個金額到其他應收款/代付社?？罾锶幔?/div>
郭老師
2020 05/11 16:09
個人負擔的在工資里面，企業(yè)負擔的在社會保障性付款里面。
郭老師
2020 05/11 16:09
都是通過應付職工薪酬來取數。
84785009
2020 05/11 16:11
工資貸方是201510.80元，社保是25570.20元
郭老師
2020 05/11 16:15
你的工資上面填寫第一個金額，社會保險性付款，填寫第二個金額。
84785009
2020 05/11 16:17
我這邊個人社保在其他應收款，金額是12263.80元
郭老師
2020 05/11 16:20
你好，個人負擔的社保，屬于工資。
84785009
2020 05/11 16:21
這樣填嗎
郭老師
2020 05/11 16:25
你好，是的。
84785009
2020 05/11 16:27
謝謝老師
84785009
2020 05/11 16:28
這是什么意思呢
郭老師
2020 05/11 16:29
固定資產你沒有需要打開這個表保存下。
郭老師
2020 05/11 16:29
第二個沒有職工教育經費的，忽略就可以。
84785009
2020 05/11 16:31
下面的職工教育經費支出這條，用不用管呢
郭老師
2020 05/11 16:33
沒有職工教育經費的，忽略就可以。
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