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老師好，我用用友T3財務(wù)軟件，我做的無形資產(chǎn)攤銷，借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷，貸：累計攤銷，這樣分錄對嗎？還有我這個累計攤銷貸方怎么有余額呢？余額也不是我無形資產(chǎn)的價格呀！資產(chǎn)負(fù)債表上的無形資產(chǎn)期末余額是我入的無形資產(chǎn)總額減去攤銷的金額，這樣的話有什么影響嗎？謝謝
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1.借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷，貸：累計攤銷，這樣分錄對嗎？完全正確(如果是經(jīng)營性出租攤銷計入其他業(yè)務(wù)成本)2.還有我這個累計攤銷貸方怎么有余額呢？余額也不是我無形資產(chǎn)的價格呀？累計攤銷是無形資產(chǎn)價值的損耗值，只要不處置無形資產(chǎn)，會有貸方余額。不等于無形資產(chǎn)是正常的，當(dāng)它等于無形資產(chǎn)，意味著無形資產(chǎn)攤銷完畢。3.資產(chǎn)負(fù)債表上的無形資產(chǎn)期末余額是我入的無形資產(chǎn)總額減去攤銷的金額，這樣的話有什么影響嗎？這是正確的做法
2020 05/12 14:54
84784984 
2020 05/12 14:59
那就是不用管那個不一致的期初余額嗎？看著看著就給我看迷了，弄不懂我做的是對還是錯了，還有就是那個房屋租賃費攤銷的時候是借：管理費用-房屋租賃費 貸：待攤費用 還有個裝修款的攤銷借：管理費用-累計攤銷 貸：待攤費用 這樣對不對呢？
文靜老師 
2020 05/12 15:20
如果是短期≤一年的攤銷，用待攤費用，分錄沒問題。
84784984
2020 05/12 15:36
房屋租賃費是一年的，那個裝修費不是分一年待攤的，是五年的，這是之前他們會計這樣做的。
文靜老師
2020 05/12 15:44
五年不應(yīng)該用待攤，應(yīng)該用長期待攤
84784984
2020 05/12 15:48
但是之前他們做的一直是這樣的，資產(chǎn)負(fù)債表上是在長期待攤里面顯示的
文靜老師
2020 05/12 16:09
哦，那就按你們公司的處理吧。分錄基本沒問題
84784984
2020 05/12 16:10
哦，好的，那如果我要是改的話分錄應(yīng)該怎么改呢？
文靜老師
2020 05/12 16:13
借待攤費用貸長期待攤費用
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