問題已解決

老師,你好,請問外貿(mào)公司收到商務(wù)局發(fā)放的發(fā)展專項資金是應(yīng)該計入營業(yè)外收入吧

84784995| 提問時間:2020 05/13 14:39
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學(xué)。 你這個專項資金是計遞延收益處理的。
2020 05/13 14:45
84784995
2020 05/13 14:46
那我19年的已經(jīng)計入營業(yè)外收入了,現(xiàn)在所得稅匯算怎么調(diào)
陳詩晗老師
2020 05/13 14:48
你不影響,你這遞延收益最后 也是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的。稅法上本就是要按營業(yè)外收入處理的。
84784995
2020 05/13 15:05
哦哦,那我匯算時就需要調(diào)減對嗎
陳詩晗老師
2020 05/13 15:09
不用的,你這本就是屬于你稅法上應(yīng)該確認(rèn)的收入。你這樣做賬雖然不符合準(zhǔn)則,和稅法口徑 倒是一致的
84784995
2020 05/13 15:11
謝謝老師,再咨詢下,個人部分社保由單位承擔(dān),計入營業(yè)外支出,那么這部分是不是應(yīng)該調(diào)增
陳詩晗老師
2020 05/13 15:12
這是管理費用福利費不是營業(yè)外支出
84784995
2020 05/13 15:16
計入福利費需要繳個人嗎,我19年全部是計入社保費,但有的老師說匯算時應(yīng)計入營業(yè)外支出,我就不清楚了
陳詩晗老師
2020 05/13 15:26
你這本是職工要交的,企業(yè)為員工交了,這是屬于福利費的
84784995
2020 05/13 15:29
那19年就應(yīng)該要補繳個稅嗎
陳詩晗老師
2020 05/13 15:29
嚴(yán)格 上講是的喲。同學(xué)
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