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實(shí)務(wù)
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我填寫匯算清繳表，政策風(fēng)險提示我資產(chǎn)總額填寫錯誤，我是不符合小微企業(yè)的，資產(chǎn)總額填錯沒影響吧，我好像在2049年季報的時候資產(chǎn)總額就填寫錯誤呢，我現(xiàn)在按他提示的金額修改，還是就填我現(xiàn)在正確的數(shù)據(jù)？
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你好，資產(chǎn)總額填錯對是否將企業(yè)評估為小型微利企業(yè)有影響。應(yīng)該如實(shí)按照企業(yè)實(shí)際的數(shù)據(jù)填寫。
2020 05/13 15:38
84784993 
2020 05/13 15:41
我是二級分支機(jī)構(gòu)，本來也不符合小微企業(yè)，資產(chǎn)總額也在1千萬一下，以前申報不能修改了，那我現(xiàn)在風(fēng)險提示這個金額錯誤，我應(yīng)該填寫我實(shí)際正確的數(shù)據(jù)，還是應(yīng)該填寫他提示金額？
84784993
2020 05/13 15:42
他提示金額是以前季度預(yù)繳申報資產(chǎn)總額是900，22萬，現(xiàn)在匯算清繳資產(chǎn)總額是1100萬，請核實(shí)數(shù)據(jù)
大海老師 
2020 05/13 15:46
你好，請先按照資產(chǎn)總額的計算公式自行計算，按自行計算的數(shù)據(jù)填報即可。
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
84784993
2020 05/13 15:48
我知道是這樣計算，以前季度申報的時候填錯了，現(xiàn)在匯算清繳填寫的是正確數(shù)據(jù)，可是出現(xiàn)風(fēng)險提示，我現(xiàn)在該怎么處理？
大海老師
2020 05/13 15:51
那么按計算出來的正確數(shù)據(jù)填寫即可，以前數(shù)據(jù)填錯可去稅局做更正處理，否則影響年報的申報。
84784993
2020 05/13 15:51
可以不更正嘛，這有什么影響呀？
大海老師
2020 05/13 16:01
前期申報錯誤，建議更正申報，避免后期稅務(wù)風(fēng)險
84784993
2020 05/13 16:22
季報的時候，季初資產(chǎn)總額填寫什么，季末資產(chǎn)總額怎么算？
大海老師
2020 05/13 16:24
用第1季度舉例，季初數(shù)填寫1月初數(shù)據(jù)，季末數(shù)填寫3月末數(shù)據(jù)。
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