問(wèn)題已解決

視同銷售行為中，受托方收取的代銷手續(xù)費(fèi)是按照含稅價(jià)計(jì)算嗎，代銷手續(xù)費(fèi)的增值稅稅率為多少，能否計(jì)入委托方的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/15 13:13
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，受托方手續(xù)費(fèi)一般是不含稅的，一般納稅人收取的手續(xù)費(fèi)增值稅率是6%；委托方取得受托方開出的收取手費(fèi)的專用發(fā)票是可以做為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的
2020 05/15 13:14
84785004
2020 05/15 13:19
如果題中沒(méi)有明確規(guī)定，代銷手續(xù)費(fèi)是按照貨物的不含稅價(jià)計(jì)算，對(duì)吧？
立紅老師
2020 05/15 13:20
你好，對(duì)的，如果沒(méi)有明確規(guī)定，是這樣的。
84785004
2020 05/15 13:23
那受托方收取的代銷手續(xù)費(fèi)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額可以和銷售貨物產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額加總起來(lái)，然后抵扣進(jìn)項(xiàng)后作為應(yīng)納稅額嗎
立紅老師
2020 05/15 13:29
你好，可以，是可以的。，應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額
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