問題已解決

老師您好,是不是企業(yè)連續(xù)虧損5年才可以彌補企業(yè)所得稅,第三年有利潤了就不行了吧

84784989| 提問時間:2020 05/18 16:06
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 不是的 你有利潤就可以在5年之內(nèi)彌補的。 不是連續(xù)虧損5年才可以彌補的
2020 05/18 16:08
84784989
2020 05/18 16:11
那我第一年和第二年都虧損,第三年有利潤那么怎么填表彌補虧損減少稅額呢
meizi老師
2020 05/18 16:15
你好  所得稅季度預(yù)繳可以彌補以前年度虧損 在季度申報時直接填列在“以前年度虧損”一欄即可
84784989
2020 05/18 16:17
我做的是匯算清繳的彌補
84784989
2020 05/18 16:17
不是季報
meizi老師
2020 05/18 16:21
你好 你去看看你們主表里面 有一個彌補虧損 能不能彌補。 有一個彌補虧損表 去填寫
84784989
2020 05/18 16:27
有這個表,不知道要填寫哪一欄,只有分立轉(zhuǎn)出的虧損額和合并分立虧損額的事藍色可以填寫,填寫不通過有提示但是
meizi老師
2020 05/18 16:34
你好 i 彌補虧損明細表里面 你按這個來填寫: 1.第1列“年度”:填報公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年,第6行為申報年度。 2.第2列“盈利額或虧損額”:填報主表的第23行“納稅調(diào)整后所得”的金額(虧損額以“-”表示)。 3.第3列“合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額”:填報按照稅收規(guī)定企業(yè)合并、分立允許稅前扣除的虧損額,以及按稅收規(guī)定匯總納稅后分支機構(gòu)在2008年以前按獨立納稅人計算繳納企業(yè)所得稅尚未彌補完的虧損額。(以“-”表示)。 4.第4列“當(dāng)年可彌補的所得額”:金額等于第2+3列合計。 5.第9列“以前年度虧損彌補額”:金額等于第5+6+7+8列合計。(第4列為正數(shù)的不填)。 6.第10列第1至5行“本年度實際彌補的以前年度虧損額”:填報主表第24行金額,用于依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。 7.第6行第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”:金額等于第1至5行第10列的合計數(shù)(6行10列的合計數(shù)≤6行4列的合計數(shù))。 8.第11列第2至6行“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”:填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行數(shù)據(jù)依次彌補后,各年度仍未彌補完的虧損額,以及本年度尚未彌補的虧損額。11列=4列的絕對值-9列-10列(第四列大于零的行次不填報)。 9.第7行第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計”:填報第2至6行第11列的合計數(shù)。 四、表間關(guān)系 第6行第10列=主表第24行。
84784989
2020 05/18 16:42
最后那里可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補虧損額事灰色的,不能填數(shù)字
84784989
2020 05/18 16:43
是不是代表不滿5面不能彌補虧損
meizi老師
2020 05/18 16:45
你好不能填寫 是灰色的 是不能彌補 你去看看你們之前是不是超過了5年了
84784989
2020 05/18 16:46
沒有超過5年這次才是第三年
84784989
2020 05/18 16:46
第一年虧損第二年虧損,今年第三年有利潤
meizi老師
2020 05/18 16:47
你好 那不應(yīng)該不能彌補 。你年報企業(yè)所得稅匯算是可以彌補的 ; 你去看看 你的 彌補虧損明細表里面 填寫數(shù)據(jù)沒
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~