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那這兩個(gè)分錄做的對(duì)嗎?剛才有提過同樣的問題，有個(gè)老師說下面結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該是借本年利潤，貸企業(yè)所得稅，第一步的時(shí)候我入了應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么就變一級(jí)了呢？

余額全部轉(zhuǎn)往利潤分配: 1、如余額在貸方,則借本年利潤,貸利潤分配-未分配利潤. 2、如余額在借方(虧損),則借利潤分配-未分配利潤,貸本年利潤. 一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應(yīng)對(duì)其進(jìn)行分配,作如下分錄 : (1)先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤 二、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ). (2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄: 按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金 借:利潤分配--未分配利潤 貸:盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金 借:利潤分配--未分配利潤 貸:盈余公積 向股東分配利潤 借:利潤分配--未分配利潤 貸、應(yīng)付股利 可以合并以下作如下分錄: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:利潤分配--提取盈余公積 貸:利潤分配--應(yīng)付股利 三、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損,則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補(bǔ). 借:利潤分配--未分配利潤 貸:本年利潤

老師疑問點(diǎn)是企業(yè)所得稅，繳納企業(yè)所得稅的分錄，第一步做的： 1、借應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：銀行 2、第二步結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)有個(gè)老師說要做： 借企業(yè)所得稅，貸本年利潤 疑問點(diǎn)是第一步做的企業(yè)所得稅是二級(jí)科目，怎么到結(jié)轉(zhuǎn)那步就變成一級(jí)科目了？

所得稅要先計(jì)提的，那個(gè)是省略了，其實(shí)還是二級(jí)科目

我是個(gè)新手，查了公司原來的帳發(fā)現(xiàn)一直沒有做過所得稅科目，四月份才有了這一筆，能麻煩老師寫一下整套的步驟嘛~~~

詳細(xì)的整套步驟~

企業(yè)需要在年末的時(shí)候?qū)⑺枚愘M(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，所得稅費(fèi)用余額為零。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄是借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用。 你說的整套分錄是什么

……現(xiàn)在收到四月份電子繳款憑證有企業(yè)所得稅，以前的帳查了沒有企業(yè)所得稅的分錄，你說要計(jì)提到現(xiàn)在繳納到最后結(jié)轉(zhuǎn)怎么做，現(xiàn)在繳的是季度企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做分錄整套下來

你這是跨年還是沒跨年的

今年1-3月季度繳納

計(jì)提：借：本年利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：未分配利潤 貸：所得稅費(fèi)用 交所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款