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老師，退回來的代扣代繳個稅的手續(xù)費，在下月申報交稅的時候要做無票收入嗎？

84784964| 提問時間：2020 05/21 08:46
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,中級會計師
這個是需要做無票的費用，一般納稅人按6%交增值稅，小規(guī)模納稅人按3%交增值稅
2020 05/21 08:47
84784964
2020 05/21 08:48
什么是做無票的費用呢？
84784964
2020 05/21 08:49
我下月報稅的時候是該怎么報?。窟@個增值稅才能出來呢？這是銷賬不？
江老師
2020 05/21 08:53
一、無票的費用，就是沒有發(fā)票支付的費用。如購買辦公用品，沒有開具發(fā)票，只開具了白條、收據(jù)。 計入辦公費，但沒有發(fā)票，就是無票的費用（辦公費） 二、這個與增值稅沒有關(guān)系
84784964
2020 05/21 08:54
怎么與增值稅沒有關(guān)系呢？上面不是說交6%的增值稅嗎？老師，您給寫一下收到手續(xù)費退費的分錄吧，謝謝
江老師
2020 05/21 08:56
你們是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人? 退的個人的手續(xù)費 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784964
2020 05/21 08:58
我們是一般納稅人，現(xiàn)在不是有銷項了嗎？但是我們沒有開票啊，在下月報稅的時候這個銷項在哪填?。?/div>
江老師
2020 05/21 09:00
這個是你們收到的稅務(wù)退的個稅手續(xù)費，這個對于你們而言，就是無票的收入。 就是沒有開具發(fā)票的收入金額。 下月報稅時按6%的稅率在增值稅申報表附表一第五列、第六列填寫數(shù)據(jù)
84784964
2020 05/21 09:04
84784964
2020 05/21 09:04
是在我拿鉛筆畫對號的這四個地填是嗎？
江老師
2020 05/21 09:05
你直接按你們的一般計稅項目中，有一行是6%的稅率
84784964
2020 05/21 09:08
就這個第5行就是6%稅率的，第六行那是寫的即征即退貨物及修理修配加工勞務(wù)，為什么還要在第六行這填呢？
江老師
2020 05/21 09:11
在第5行填寫數(shù)據(jù)，由于是無票的收入，在第五列、第六列填寫數(shù)據(jù)
84784964
2020 05/21 09:13
嗯嗯，知道了老師，為什么這個不是在導(dǎo)入銷項的那里做無票收入呢？
江老師
2020 05/21 09:14
這個本身就是做的無票的收入，無票的收入的數(shù)據(jù)就是填寫在第五列、第六列
84784964
2020 05/21 09:21
這個和我們平常做的未開票收入還不是一樣的是嗎？就像我們平常有時候賣的貨物這個月沒開票，我們在導(dǎo)入銷項的那，我們填一個無票收入，等下個月這一部分開票了，我們在沖了，和這個手續(xù)費這個不一樣是嗎？
江老師
2020 05/21 09:23
這個主要是稅率不同的，都是無票的收入處理。
84784964
2020 05/21 09:24
那怎么填的地不一樣呢？
江老師
2020 05/21 09:25
填寫的行次不同，列次是一樣的。
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