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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(A105000)中，未收到發(fā)票暫估的期間費(fèi)用填寫在哪一欄？
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您好，如果在5.31還沒有收到發(fā)票，就填在第30行其他項(xiàng)內(nèi)。
2020 05/21 14:38
84785003 
2020 05/21 14:51
那如果在5月31日之前收到發(fā)票了呢，該填在哪里呢
路老師 
2020 05/21 14:51
5月前收到了發(fā)票，就不需要調(diào)整了。
84785003
2020 05/21 14:54
哦對(duì)，明白了，因?yàn)樵谥鞅硪呀?jīng)填寫過各種期間費(fèi)用（包含暫估部分）的金額了，所以就不需要調(diào)整了，是這樣的對(duì)吧？
路老師
2020 05/21 15:14
是的，去年發(fā)生的，雖然沒有來票，但是已經(jīng)進(jìn)了費(fèi)用了，所以已經(jīng)在所得稅前扣除了，但是如果今年5.31前還沒有來票，那就要調(diào)增出來，不能在19年的所得稅前扣除，如果5.31前來了票，就可以不用調(diào)增。
84785003
2020 05/21 15:17
調(diào)增的話是不是在第30行其他項(xiàng)內(nèi)賬載金額中填寫對(duì)應(yīng)金額，稅收金額那里填0就好了
路老師
2020 05/21 15:18
是的，在其他項(xiàng)目內(nèi)調(diào)
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