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問(wèn)題已解決
我們是商貿(mào)批發(fā)企業(yè)(一般納稅人)，我們的上游供貨商是小規(guī)模納稅人，給我們開普票,而我們的下游只需開普票,這種情況下,我們的銷項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣,是否按道理將按13%的稅率計(jì)稅呢?另外,還有什么更優(yōu)的方案,降低稅負(fù)?
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你好，根據(jù)你描述，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，那銷售就是按13%全額繳納增值稅的
如果想降低稅負(fù)率，可以在采購(gòu)的時(shí)候找一般納稅人，而不是找小規(guī)模納稅人采購(gòu)
2020 05/22 08:52
84784963 
2020 05/22 08:58
另外,我們其他的進(jìn)項(xiàng)有余的情況下,可否替用呢?
鄒老師 
2020 05/22 08:59
你好，可以用其他的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣你們銷售的銷項(xiàng)的
因?yàn)樵鲋刀愂琴?gòu)進(jìn)抵扣，而沒(méi)有規(guī)定必須一 一對(duì)應(yīng)才可以抵扣的
84784963
2020 05/22 08:59
非常感謝老師的回復(fù),我想是不能的是吧?
鄒老師
2020 05/22 09:00
你好，可以用其他的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣你們銷售的銷項(xiàng)的
因?yàn)樵鲋刀愂琴?gòu)進(jìn)抵扣，而沒(méi)有規(guī)定必須一 一對(duì)應(yīng)才可以抵扣的
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