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2.乙油田為增值稅一般納稅人，2019年5月生產(chǎn)原油100 000噸，當(dāng)月對外銷售70 000噸，每噸售價為5 000元（不含增值稅），貨款已收到。原油的資源稅稅率為6%。 要求：（1）計算乙油田本年5月的增值稅銷項稅額和資源稅；（2）對乙油田上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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你好，
（1）計算乙油田本年5月的增值稅銷項稅額和資源稅；
增值稅=70000*5000*13%=45500000
資源稅-=70000*5000*6%=21000000
（2）對乙油田上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
借，銀行存款395500000
貸，主營業(yè)務(wù)收入350000000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷45500000
借，稅金及附加21000000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交資源稅21000000
2020 05/22 10:12
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