問題已解決

老師您好，工程竣工留5%的質(zhì)保金，這個質(zhì)保金要先開票結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是可以到質(zhì)保期到期再開票結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本

84784990| 提問時間：2020 05/22 14:51
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
一般是質(zhì)保金要先開票結(jié)轉(zhuǎn)成本
2020 05/22 14:52
84784990
2020 05/22 15:22
老師，一季度虧損3萬，二季度盈利150萬可以彌補以前年度的虧損后按小微企業(yè)計提所得稅，三季度利潤超過小微這個所得稅怎么做賬
蔣飛老師
2020 05/22 15:26
那就按25%稅率計提所得稅，就可以了
蔣飛老師
2020 05/22 15:27
如果全年盈利未超300萬，可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠的
84784990
2020 05/22 15:35
老師，二季度符合小微就按報表算的所得稅記提可以吧。三季度不符合小微了就按25%計提，把二季度已計提的所得稅減去在三季度計提就可以了吧
蔣飛老師
2020 05/22 15:41
是的，你的理解很對
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