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老師,給員工發(fā)放的是實際到手的工資,申報個稅時產(chǎn)生了個稅,這種怎么做賬呀,賬上和申報的有差

84785030| 提問時間:2020 05/22 16:11
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
實際發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬--工資 貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款
2020 05/22 16:12
84785030
2020 05/22 16:14
申報個稅時工資和賬上差了一個個稅稅金
張艷老師
2020 05/22 16:21
您公司的分錄是怎么列的?請上傳一下
84785030
2020 05/22 16:23
分錄和老師的一樣,就是發(fā)放時是員工到手的工資實發(fā)工資,申報個稅時產(chǎn)生了個稅
張艷老師
2020 05/22 16:24
您應該按應付職工薪酬--工資的借方數(shù)填報個人所得稅。
84785030
2020 05/22 16:26
是的
張艷老師
2020 05/22 16:27
您這樣操作,申報產(chǎn)生個人所得稅是正常的事情嘛?您哪里有疑問嗎? 繳納個人所得稅時 借:應交稅費--應交個人所得稅 貸:銀行存款
84785030
2020 05/22 16:28
我的意思是工資計提數(shù)和申報數(shù)就會有個個稅差呀
84785030
2020 05/22 16:28
我表達不明白
張艷老師
2020 05/22 16:30
是不是您工資計提數(shù)少了呢? 請您在上面的分錄中填寫上您公司的數(shù)據(jù),咱們交流更有針對性,好嗎?
84785030
2020 05/22 16:30
上傳不上去
張艷老師
2020 05/22 16:31
我的意思是工資計提數(shù)和申報數(shù)就會有個個稅差呀--都沒有理解您說的這句話,您不會按實際到手的工資申報的個稅吧?
84785030
2020 05/22 16:36
我們工資應發(fā)數(shù)和計提數(shù)一樣,那和申報數(shù)也應該一樣呀
84785030
2020 05/22 16:37
申報數(shù)是20153.8 個稅是64.61
張艷老師
2020 05/22 16:38
工資應發(fā)數(shù)和計提數(shù)一樣--說明您沒有代扣代繳個人所得稅了。
84785030
2020 05/22 16:54
借,應付工資20153.8 貸,銀行存款19083.1 貸,個人承擔社保1070.7 貸個稅64.41
84785030
2020 05/22 16:54
這樣借貸不平呀
張艷老師
2020 05/22 17:02
借,應付工資20153.8 【這個數(shù)字錯了,應該是20218.41,您再核對一下計提分錄中的數(shù)字是否為這個】 貸,銀行存款19083.1 貸,個人承擔社保1070.7 貸個稅64.41
84785030
2020 05/22 17:15
我申報系統(tǒng)里面是20153.8
張艷老師
2020 05/22 17:16
這樣的話,您看一下您公司計提分錄中的應付職工薪酬--工資的數(shù)字是哪個?
84785030
2020 05/22 17:17
我知道應該是借應付工資20218.41,就是因為這個和20153.8有差,才問的
張艷老師
2020 05/22 17:19
這樣的話,分錄應該是 借,應付工資20153.8 貸,銀行存款19083.1 貸,個人承擔社保1070.7 貸個稅64.41 貸 其他應付款 64.61【在這里記錄差額金額】
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