問(wèn)題已解決

由于跨年之前費(fèi)用少記，應(yīng)該用什么科目？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能用以前年度損益調(diào)整把？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/23 12:27
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，計(jì)入利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)科目
2020 05/23 12:28
84785010
2020 05/23 12:29
利潤(rùn)分配是不是只影響資產(chǎn)負(fù)債表，不影響利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債加所有者權(quán)益和利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額或凈利潤(rùn)有什么聯(lián)系嗎
徐阿富老師
2020 05/23 13:13
你好，涉及有調(diào)整或者匯算清繳繳納去年所得稅的，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的對(duì)應(yīng)關(guān)系必須加上調(diào)整額才是的，所以我告訴你的分錄是絕對(duì)不會(huì)有問(wèn)題的呢
84785010
2020 05/23 13:17
那現(xiàn)在繳納去年19年的企業(yè)所得稅其實(shí)這么做分錄是不對(duì)的是嗎？借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款正常應(yīng)該這么做？借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款是嗎
徐阿富老師
2020 05/23 13:20
你好，現(xiàn)在交去年的所得稅也是借利潤(rùn)分配 貸應(yīng)交稅費(fèi)，然后借應(yīng)交稅費(fèi) 銀行存款
84785010
2020 05/23 13:22
這種的是不是屬于由于調(diào)整產(chǎn)生的稅款所以才這么做，就是因?yàn)橘M(fèi)用調(diào)增了表示費(fèi)用記多了才會(huì)用利潤(rùn)分配沖減利潤(rùn)可以這么理解嗎
徐阿富老師
2020 05/23 13:34
你好，是的，這樣做不涉及第二年的納稅調(diào)整
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