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問題已解決
老師:您好! 我公司一直以來錯誤地做兌換美金的產(chǎn)生的結算匯兌損益的賬務處理，現(xiàn)作法是，我們賣美金給銀行時用的是速達ERP中的每月調整的期末匯率乘以兌換美元金額的積計入人民賬戶，用銀行的賣入價的金額計入美元賬戶。兌換給銀行的金額的實際之差用了費用開支單調了銀行存款-人民幣賬戶的金額，按標準是，使用銀行的買入價和中間價之差作財務費用-匯兌損益。問現(xiàn)以前做錯的如何調整?特別是去年的已跨年。我們的錯誤作法我舉個例子，賣給銀行100美元，假設當日銀行買入價是1美金=5元，中間價是7元，ERP系統(tǒng)是6元我們的分錄是: 借:銀行存款-人民幣 600元 借: 財務費用 100（用紅字費用開支單調人民幣賬戶） 貸: 銀行存款-美元 500 正確作法是: 借:銀行存款-人民幣 500元 借: 財務費用 200 貸:銀行存款-美元 700
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您期末按實際的匯率做匯兌損益調整了嗎
2020 05/24 10:59
84784992 
2020 05/24 11:07
這里我們的作法我改一下，上面的有誤，
借:銀行存款-人民幣 600元
貸:? 財務費用 100（用紅字費用開支單調人民幣賬戶）
貸: 銀行存款-美元 500
期末會做期末調匯，是系統(tǒng)自動完成，它的公式是什么暫不知道，但是期末調匯對這部分結算是產(chǎn)生的實際差額也不會調整了，這是銀行賺的差價，月末調的是未匯兌的損益，假設我就這100美元，全賣了，月底也無法調了。
84784992
2020 05/24 11:10
期末調匯時會調整期末匯率按月底時的當日即時匯率。本月和上月的期末匯率是不同的。
文老師 
2020 05/24 11:45
會有調整的，您銀行外幣金額一致，然后人民幣金額一致，最終用的月末匯率是一樣的，就是過程中有影響，實際最終應該是沒有太大的影響的，您可以選擇用帳上選擇的匯率的
文老師
2020 05/24 11:45
而且您一貫都是這樣用的，就持續(xù)這樣做就可以
84784992
2020 05/24 11:51
按標準月末調整也是用這個公式，在公式中本月付出時用的是上期期末調匯，所以已產(chǎn)生的結算差額（銀行賺的差價）并沒有提現(xiàn)。付的圖片，支付的50用的是上月的匯率，不是銀行的賣入價或即時匯率。
84784992
2020 05/24 12:24
不好意思，我們現(xiàn)在的作法應是這樣:
借:銀行存款-人民幣 600元
貸 :銀行存款-美元600
因銀行賬戶-人民幣的賬戶本次結匯金額與銀行給我們兌換的實際金額不符又做了以下分錄
借:銀行存款-人民幣 100（用紅字費用開支單調人民幣賬戶）
貸:財務費用100
文老師
2020 05/24 14:12
您實際銀行存款沒有發(fā)生這100元是嗎
文老師
2020 05/24 14:13
哦，這是期末匯對損益調整的是嗎
84784992
2020 05/24 14:19
是結匯是的損益
84784992
2020 05/24 14:19
結匯時的，不是期末調整
84784992
2020 05/24 15:32
我明白了謝謝!
文老師
2020 05/24 15:34
不客氣，這是我們的職責所在
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