00:10:00
問題已解決
老師，匯算清繳調(diào)增扣的所得稅，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，您說(shuō)的是補(bǔ)繳的所得稅應(yīng)該怎么做分錄么？
2020 05/24 20:22
84785037 
2020 05/24 20:24
是的，剛做完匯算清繳，補(bǔ)交了一部分所得稅費(fèi)用，這個(gè)如何做分錄
小宇老師 
2020 05/24 20:28
通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785037
2020 05/24 20:36
我們沒有以前損益調(diào)整科目這個(gè)科目啊
小宇老師
2020 05/24 20:39
那可以直接計(jì)入所得稅費(fèi)用也可以。借;所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)、借：應(yīng)交稅費(fèi)、貸銀行存款。下年匯算是，填預(yù)繳稅款時(shí)記得吧這個(gè)扣除了就可以。
84785037
2020 05/24 20:42
老師，您的意思，明天匯算請(qǐng)教時(shí)，把這部分所得稅扣除，怎么填寫？要填到哪張表里？
84785037
2020 05/24 20:42
錯(cuò)了，明年匯算請(qǐng)教
小宇老師
2020 05/24 20:44
明年匯算清繳的時(shí)候，主表會(huì)有個(gè)預(yù)繳稅款行次，在那里填報(bào)預(yù)繳稅款時(shí)，記得吧這部分去掉就可以了，因?yàn)?020年您預(yù)繳的時(shí)候也是做的這樣的分錄，借;所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)、借：應(yīng)交稅費(fèi)、貸銀行存款。但這部分不屬于預(yù)繳的部分。
閱讀 433
描述你的問題，直接向老師提問
283
意見反饋
