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老師，匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的業(yè)務(wù)招待費入錯科目了，本來是業(yè)務(wù)招待費但是入成福利費了。要調(diào)整上年度會計科目嗎？具體會計分錄是怎么樣的？還有填報匯算清繳時可以直接調(diào)整嗎？
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您好，最好在賬上改一下
借：管理費用-招待費（正數(shù)）
借：管理費用-福利費（負數(shù)）
2020 05/25 09:47
84785042 
2020 05/25 09:48
改的分錄做在這個月可以嗎2020年5月
路老師 
2020 05/25 09:48
最好是做在19年12月份。
84785042
2020 05/25 09:52
老師去年的賬已經(jīng)結(jié)了，報表都已經(jīng)交了。1到12月份財務(wù)報表已經(jīng)交了。怎么改？
路老師
2020 05/25 09:56
報表其實不影響，都是在管理費用下級。賬是可以改的，就是麻煩了一些，但是改了以后如果查賬之類的就不會忘了，如果你確實嫌麻煩，就匯算清繳時調(diào)整。
84785042
2020 05/25 10:05
嗯，老師，如果在匯算清繳時調(diào)整，就直接在匯算清繳的報表里面改數(shù)據(jù)，不用在做分錄了對嗎
路老師
2020 05/25 10:07
嗯，但是會有風險，會跟賬上不一致
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