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問題已解決
老師，2019年末，我公司有一筆款項本不該確認(rèn)為收入，但在審計工作中誤把該筆款項確認(rèn)為收入（企業(yè)所得稅填報數(shù)據(jù)為確認(rèn)收入數(shù)據(jù)），在申報2019年12月增值時，該筆款項未確認(rèn)收入。導(dǎo)致企業(yè)所得稅總收入與2019年12月增值稅申報表累計數(shù)有差異。因沒有仔細(xì)檢查，到專管員處對2019年12月增值稅申報數(shù)據(jù)進行了調(diào)整（與企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)一致），相關(guān)稅款用進項稅抵扣，但在今年檢查時發(fā)現(xiàn)錯誤，我想請教老師，該筆抵扣的進項稅是否可以申請退回，或者在2020年的增值稅申報中是否可以調(diào)整？
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你好，建議在2020年增值稅申報表里調(diào)整
2020 05/25 19:25
84784982 
2020 05/25 19:40
老師，請問我該如何調(diào)整呢？是在申報表里的哪個位置填寫相關(guān)數(shù)據(jù)嗎？
暖暖老師 
2020 05/25 19:48
其他未開具發(fā)票那里就可以
84784982
2020 05/25 20:20
老師，當(dāng)時我們?yōu)榱似髽I(yè)所得稅和增值稅數(shù)據(jù)一致，也沒好好檢查，就到專管員那邊把2019年的增值稅進行了調(diào)整，調(diào)整后數(shù)據(jù)與企業(yè)所得稅一致了，但是稅款我們用進項稅進行了抵扣，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)該筆款項不該確認(rèn)收入，增值稅就多抵扣了，不知該如何解決。
暖暖老師
2020 05/25 20:34
你那需要修改所得稅申報表，把這筆收入扣除了
84784982
2020 05/25 20:44
增值稅申報表也需要修改吧
暖暖老師
2020 05/25 20:52
對，同時修改，修改到一致
84784982
2020 05/25 20:53
那已經(jīng)抵扣的進項稅不知道該怎么調(diào)整
暖暖老師
2020 05/25 20:56
如果可以抵扣就抵扣，不可以就需要轉(zhuǎn)出
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