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問題已解決
老師！一般納稅人18年11月有張進(jìn)項(xiàng)不合適，稅務(wù)局于19年3月讓進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳了增值稅、附加稅。19年做18年所得稅匯算清繳沒有調(diào)增調(diào)減，我意思需要調(diào)整嗎？
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你好，是的，18年應(yīng)該調(diào)整的
2020 05/26 13:47
84785007 
2020 05/26 13:48
調(diào)整什么呢？成本調(diào)增嗎？
佟老師 
2020 05/26 14:15
你不是繳納增值稅、附加稅，你的成本發(fā)生了改變，附加稅都影響損益
借：成本費(fèi)用（以前年度損益調(diào)整）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785007
2020 05/26 14:20
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)繳稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳增值稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
我到時(shí)這么做的
84785007
2020 05/26 14:26
我的意思所得稅年報(bào)時(shí)，報(bào)表需要再調(diào)增調(diào)減嗎？
佟老師
2020 05/26 14:26
借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳增值稅
貸：銀行存款
這個(gè)是什么意思？
84785007
2020 05/26 14:32
補(bǔ)繳增值稅分錄
佟老師
2020 05/26 14:35
差幾步
借：應(yīng)繳稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：未交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款
84785007
2020 05/26 14:37
哦哦。當(dāng)時(shí)稅務(wù)局未說補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我當(dāng)時(shí)沒管。不知道對(duì)不對(duì)
佟老師
2020 05/26 14:51
你影響損益了，肯定所得稅也有所變化，18年你是虧損嗎？
84785007
2020 05/26 15:09
18年是盈利
佟老師
2020 05/26 15:39
那還要把這部分需要補(bǔ)稅的
84785007
2020 05/26 17:11
老師！補(bǔ)稅的話從哪里填報(bào)？
佟老師
2020 05/26 17:26
你要修改18年申報(bào)表，大廳做申報(bào)修改
84785007
2020 05/26 17:28
所得稅匯算清繳表嗎？
佟老師
2020 05/26 17:30
是的，18年匯算清繳報(bào)表
84785007
2020 05/26 17:43
這筆所得稅分錄還是通過以前年度損益調(diào)整來做是吧？ 如果不更正等稅務(wù)查出來除了補(bǔ)稅還要滯納金嗎？
佟老師
2020 05/26 17:54
是的，稅務(wù)檢查出來還要有滯納金及罰款
84785007
2020 05/26 17:55
好的，謝謝老師！
佟老師
2020 05/26 19:39
不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快！
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