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問(wèn)題已解決
老師，我問(wèn)下A101012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中，第一行本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量，是怎么寫(xiě)呀？其他的都填好了，保存不了，提示：本表第51行大于0時(shí)，第1行數(shù)必須大于0
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您好，這個(gè)金額必須大于0，因?yàn)楣居醒邪l(fā)科目有研發(fā)項(xiàng)目，所以研發(fā)支出有金額，研發(fā)項(xiàng)目一定不小于1。
2020 05/28 14:54
84785007 
2020 05/28 14:56
那我可以隨便填寫(xiě)個(gè)1嗎
小林老師 
2020 05/28 14:56
您好，是可以的，只要大于0的整數(shù)都可以。但您最好設(shè)置研發(fā)費(fèi)用輔助明細(xì)賬，留存?zhèn)洳椤?/div>
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老師好 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的第一行（本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量）怎么填呢
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A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第1行“本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量這個(gè)是根據(jù)什么填寫(xiě)？
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老師 研發(fā)加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量可以填寫(xiě)0，數(shù)量是0的話（以前年度不是0），可以享受加計(jì)扣除，本年只有研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出嗎？
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（1）A107012表第2行“本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量”：填報(bào)納稅人本年研發(fā)項(xiàng)目中可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的項(xiàng)目數(shù)量。雖然在A107012表填報(bào)時(shí)不再區(qū)分項(xiàng)目逐項(xiàng)填報(bào)，但仍需填列企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的項(xiàng)目數(shù)量。 請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目數(shù)量是什么
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匯算清繳中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠申請(qǐng)表中，51行“本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額”怎么是實(shí)際發(fā)生的直接乘以75%了啊
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- 請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購(gòu)買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個(gè)分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購(gòu)買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價(jià)950元的深海魚(yú)（剩余的50作廢），這個(gè)分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購(gòu)買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價(jià)1080元的深海魚(yú)（顧客補(bǔ)了80元），這個(gè)分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無(wú)條件向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計(jì)入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開(kāi)發(fā)票時(shí)才計(jì)入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開(kāi)具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開(kāi)票后45天收款）。工程項(xiàng)目特點(diǎn)是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計(jì)后，才按最終審計(jì)金額整體開(kāi)發(fā)票和付款，但這個(gè)時(shí)間比較長(zhǎng)，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時(shí)，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計(jì)入到應(yīng)收賬款，理由是項(xiàng)目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計(jì)。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說(shuō)的是其他條件包括配合審計(jì)，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請(qǐng)老師從專業(yè)角度分析下，對(duì)于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理比較恰當(dāng)？ 昨天
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