免費(fèi)問(wèn)答

您好，出納交接時(shí)大致需要注意以下幾點(diǎn)： (一)現(xiàn)金的移交： 1．交接庫(kù)存現(xiàn)金，明確實(shí)存數(shù)。 2．交接保險(xiǎn)箱鑰匙、密碼。 （二）移交的會(huì)計(jì)憑證、帳簿： 交接時(shí)，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細(xì)賬、未作賬票據(jù)等，這個(gè)依據(jù)公司實(shí)際情況。 （三）票據(jù)： 對(duì)于票據(jù)的交接通常是對(duì)于空白的現(xiàn)金支票、進(jìn)賬單、結(jié)算申請(qǐng)書(shū)、發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的交接清點(diǎn)。 交接時(shí)，尤須注意的是這些票據(jù)的號(hào)碼，必須是相連的，要注意清點(diǎn)。 還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進(jìn)行查看。 （四）印鑒、印章； 企業(yè)一般都有財(cái)務(wù)章、法人章、公章、合同章。發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，由出納保管的章都要交接，交接時(shí)甚為重要。 （五）公司證件； 公司證件交接主要有組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本、銀行開(kāi)戶(hù)許可證和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本等。 最后，所有移交的資料都要書(shū)面形式一式三份，移、接、監(jiān)各一份，每個(gè)全都要簽字確認(rèn)。