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所得稅匯算清繳有退稅,做調(diào)整分錄要用以前年度損益科目嗎?還是直接調(diào)整所得稅就可以? 多繳納的所得稅直接沖減本季度的預(yù)繳就可以是嗎?

84785001| 提问时间:2020 05/31 17:02
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路老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,最好要用以前年度損益調(diào)整科目
2020 05/31 17:03
84785001
2020 05/31 17:09
退的稅款直接沖減當(dāng)期預(yù)繳所得稅就可以是嗎?
路老師
2020 05/31 17:18
也可以,但是本年的所得稅會(huì)有點(diǎn)出入。
84785001
2020 05/31 18:08
對計(jì)提沒有影響,只是影響應(yīng)交所得稅的金額是吧
路老師
2020 05/31 18:29
利潤表的最后所得稅費(fèi)用,就是取的本年計(jì)提的所得稅
84785001
2020 05/31 18:50
調(diào)整分錄。 借:負(fù)的以前年度損益調(diào)整 貸:負(fù)的應(yīng)交稅費(fèi)―所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:未分配利潤 為什么會(huì)影響本年的所得稅費(fèi)用呢?不太明白?
84785001
2020 05/31 18:53
本期計(jì)提不是正常計(jì)提嗎?以前年度損益調(diào)整一正一負(fù)不會(huì)影響利潤呀?
路老師
2020 05/31 18:53
不好意思,我以為你說的不通過以前年度損益調(diào)整,而是直接計(jì)入今年的所得稅費(fèi)用 你上面這樣做,對今年沒有影響
84785001
2020 05/31 18:54
好的,謝謝
路老師
2020 05/31 19:00
不用謝,祝工作順利
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