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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提全年一次性獎(jiǎng)金的分錄是什么
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您好，計(jì)提全年一次性獎(jiǎng)金的參考分錄，借：成本/費(fèi)用科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)，借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，銀行存款。
2020 06/01 15:36
84784983 
2020 06/01 16:48
老師，我想問(wèn)下就是我2019年第四季度忘記計(jì)提所得稅了，那我今天一月份補(bǔ)計(jì)提的分錄應(yīng)該是怎么樣的？
小林老師 
2020 06/01 16:50
您好，根據(jù)您的描述，參考分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)，借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，銀行存款。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。
84784983
2020 06/01 16:52
老師，我怎么有點(diǎn)不懂，年終獎(jiǎng)是我1月份計(jì)提的，不關(guān)以前損益吧，這兩個(gè)問(wèn)題是分開(kāi)的，所得稅是我去年忘記計(jì)提了，我的分錄還是借所得稅，貸應(yīng)交稅金-所得稅，還是借以前年度損益，貸應(yīng)交稅金-所得稅
小林老師
2020 06/01 16:55
您好，若是屬于上年的損益金額，跨期賬務(wù)處理，用以前年度損益調(diào)整。您2019年四季度的所得稅費(fèi)用，屬于2019年度，2020年做賬的話，借以前年度損益，貸應(yīng)交稅金-所得稅。不好意思，我弄錯(cuò)了！
84784983
2020 06/01 16:56
好的，明白了，謝謝老師
小林老師
2020 06/01 16:57
客氣，不好意思！非常榮幸能夠給您支持！
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