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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如果有上個(gè)月的完稅憑證，是不是應(yīng)該先計(jì)提，然后再支付呢
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你好，增值稅的不用計(jì)提，如果是附加稅所得稅的需要。
2020 06/04 18:23
84785002 
2020 06/04 18:25
是這樣的，我手里有一張2月底的
增值稅和一張城建稅完稅證明，我不知道怎么做賬
郭老師 
2020 06/04 18:27
銷售方是你單位嗎？如果是的話，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅貸銀行存款
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅。
84785002
2020 06/04 18:30
??？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)是兩個(gè)科目，怎么能寫在一起呢
郭老師
2020 06/04 18:31
借銀存
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84785002
2020 06/04 18:35
啊，不是先計(jì)提，再支付嗎。我說(shuō)的是對(duì)完稅證明的做賬喔，不是發(fā)票
郭老師
2020 06/04 18:38
你是小規(guī)模的嗎？如果是的話，不需要計(jì)提。
84785002
2020 06/04 18:40
一般納稅人
郭老師
2020 06/04 18:42
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸銀行存款。
84785002
2020 06/04 18:43
不是先計(jì)提，買再支付嗎，我好暈啊
郭老師
2020 06/04 18:44
增值稅一般納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄給你寫了
第一個(gè)分錄就是
小規(guī)模的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不需要計(jì)提。
84785002
2020 06/04 18:47
我同事叫我先計(jì)提增值稅，再繳納，這是什么意思，老師只說(shuō)一般納稅人，不用說(shuō)小規(guī)模
郭老師
2020 06/04 18:55
他說(shuō)的計(jì)提，就是第一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
84785002
2020 06/04 18:57
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸銀行存款。這個(gè)嗎
郭老師
2020 06/04 19:00
你發(fā)過(guò)來(lái)的第一個(gè)分錄
第二個(gè)是交納
84785002
2020 06/04 19:04
啥，沒(méi)明白。老師能說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)嗎
郭老師
2020 06/04 19:10
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個(gè)你能看懂嗎？如果看不懂，你就記住就可以，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。
郭老師
2020 06/04 19:10
你沒(méi)有看學(xué)堂的實(shí)操吧，建議你看一下
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