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老師我畫框的部分，分錄 后面 括號(hào)里的手寫內(nèi)容，對(duì)嗎，我是那樣理解的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，是的，理解正確的
2020 06/07 05:27
84785003 
2020 06/07 08:29
老師，那本期實(shí)際繳納的所得稅，就是按稅法算的那個(gè)，是嗎？也就是應(yīng)交所得稅。
王曉老師 
2020 06/07 08:36
您好，是的，理解正確的，按照稅法口徑的應(yīng)交稅費(fèi)來交稅。
84785003
2020 06/07 08:39
老師，那上面的遞延費(fèi)用是遞延負(fù)債是嗎？收益是資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的是嗎
王曉老師
2020 06/07 08:43
您好，遞延所得稅資產(chǎn)可以是收益，也可以是費(fèi)用
確認(rèn)時(shí)
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 所得稅費(fèi)用
費(fèi)用在貸方，表示收益
轉(zhuǎn)回時(shí)
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
費(fèi)用在借方，是費(fèi)用的，您理解一下，是這個(gè)道理吧，具體情況具體對(duì)待
84785003
2020 06/07 08:45
哦哦，我理解的太絕對(duì)是吧，要不人家叫費(fèi)用跟收益，不叫資產(chǎn)與負(fù)債
84785003
2020 06/07 08:46
遞延資產(chǎn)與負(fù)債是雙向科目。費(fèi)用與收益強(qiáng)調(diào)的是總得結(jié)果
王曉老師
2020 06/07 08:47
您好，是的，資產(chǎn)可以是收益，也可以是費(fèi)用，負(fù)債同樣，所以這里會(huì)有不同的組合。
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