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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，請(qǐng)問下，之前已計(jì)提了兩月份社保，受疫情影響，原來計(jì)提部分沖回做費(fèi)用是什么意思？后來五月繳納了2-4月的社保費(fèi)，企業(yè)繳納部分只有醫(yī)療和生育部分，該怎么做分錄？繳納的2-4月社保分錄和沖計(jì)提的分錄怎么做？沖計(jì)提后，還要重新計(jì)提社保部分嗎？（如圖，繳費(fèi)明細(xì)就附了2月）
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你好，在疫情之前你們的社保是幾項(xiàng)。
2020 06/07 17:13
84784951 
2020 06/07 17:18
之前是五項(xiàng)
黎老師 
2020 06/07 17:28
你好，社保計(jì)提記入費(fèi)用，現(xiàn)在就交剩兩項(xiàng)，把三項(xiàng)沖回來，沖減的會(huì)計(jì)分錄，借：管理費(fèi)用（紅色字體）借：應(yīng)付職工薪酬～社保（其他三項(xiàng)不需要繳納） 。
84784951
2020 06/07 18:39
請(qǐng)問另外已經(jīng)計(jì)提的醫(yī)療和生育不用沖回來嗎？好像賬上和繳費(fèi)明細(xì)的金額對(duì)不上啊
黎老師
2020 06/07 19:48
你好，繳納的不需要沖減。你要先沖減后，之間是否還有差額。
84784951
2020 06/07 21:08
那請(qǐng)問，做繳納2-4月社保費(fèi)的分錄是記管理費(fèi)用嗎
黎老師
2020 06/07 21:15
你好，計(jì)提時(shí)就記入管理費(fèi)用。繳納時(shí)，記入應(yīng)付職工薪酬～社保。
84784951
2020 06/07 21:25
好的。計(jì)提2月單位部分醫(yī)療保險(xiǎn)金額是12859.47，但1月繳費(fèi)明細(xì)清單上企業(yè)繳納醫(yī)療（9.5%）部分合計(jì)是13574，金額對(duì)不上，請(qǐng)問是什么原因？另外跟本月減少兩人有關(guān)嗎？怎么算的？
黎老師
2020 06/07 21:43
你好，1月份計(jì)提和繳納是否一致，2月份計(jì)提和繳納是否一致，要這么核算。你用2月計(jì)提和1月的繳費(fèi)，我沒法跟你看。
84784951
2020 06/07 21:53
2月醫(yī)療部分計(jì)提數(shù)和繳納數(shù)不一致，計(jì)提12859.47繳納13574
黎老師
2020 06/07 21:55
你好，你計(jì)提數(shù)是不對(duì)的，你的計(jì)提數(shù)要和繳納數(shù)是一致。
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