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做賬 借：長期待攤費用-土地租賃費 貸：銀行存款 那么收到對方的發(fā)票應(yīng)該怎么入賬呢？
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您好
請問入賬的金額跟發(fā)票金額一致么 有稅金可以抵扣么
2020 06/09 10:19
84784998 
2020 06/09 10:23
不一致，因為支付的金額是一整年的，所以入了長期待攤費用，每月還要分?jǐn)?，借：制造費用-租賃費 貸：長期待攤費用
收到的是專票，可以抵扣，應(yīng)該怎么做？
bamboo老師 
2020 06/09 10:25
那把前面的分錄紅字沖銷 然后根據(jù)發(fā)票再做分錄
發(fā)票是多長時間的費用
84784998
2020 06/09 10:55
每收到一次紅沖一次嗎？因為發(fā)票是分月開的
84784998
2020 06/09 10:56
是把哪個分錄紅沖呢
bamboo老師
2020 06/09 11:07
請問總的待攤費用金額是多少 不含稅金額是多少？
84784998
2020 06/09 11:24
總的待攤金額是586644.1元，不含稅金額以最終收到發(fā)票為準(zhǔn)吧？如果是按照5%的稅率，那不含稅金額是558708.67元
bamboo老師
2020 06/09 11:27
那可以現(xiàn)在暫估入賬
借：長期待攤費用 558708.67
貸：其他應(yīng)付款-暫估 558708.67
每個月攤銷 然后收到發(fā)票沖銷暫估
借：管理費用 每個月攤銷
貸：長期待攤費用
借：其他應(yīng)付款-暫估
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：其他應(yīng)付款
支付款項
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784998
2020 06/09 11:38
那有17萬是屬于去年的又怎么處理賬務(wù)呢
bamboo老師
2020 06/09 11:41
去年您沒有入賬么？
沒有預(yù)估攤銷？
84784998
2020 06/09 11:43
沒有呢，因為去年雙方一直沒有確定的數(shù)據(jù)入賬，到了今年才確定下來，發(fā)票也是今年才從去年的開始開具
bamboo老師
2020 06/09 11:59
那把去年的金額計入以前年度損益調(diào)整科目
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