問題已解決

老師你好，我們是建筑類母公司，甲方和母公司簽合同，母公司和子公司簽合同，但是母公司提供主材輔材，子公司近乎清包工。但回款給子公司的時候，不僅回成本，還要回一些子公司的利潤，金額比較大，全部開人工費發(fā)票不太現(xiàn)實，老師我想問一下，除了人工費之外，子公司還應(yīng)該給母公司開出什么發(fā)票用于回款

84784956| 提問時間：2020 06/09 19:35
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慧老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
你好，子公司是分包是嗎
2020 06/09 19:53
84784956
2020 06/09 19:55
老師，也不算分包，因為合同金額一般不會太大，幾百萬左右。所以去過說母子公司的實際關(guān)系的話，應(yīng)該算母公司供材
慧老師
2020 06/09 20:33
子公司實際施工，母公司和子公司簽訂的是什么合同呢
84784956
2020 06/09 20:56
老師，因為我們沒確定回款方式，所以和子公司還沒確定合同怎么簽
84784956
2020 06/09 21:10
老師，您建議怎么簽?zāi)?/div>
慧老師
2020 06/09 21:16
我建議簽訂為勞務(wù)分包合同，開具勞務(wù)分包發(fā)票
84784956
2020 06/09 21:18
老師，那比如200萬的合同，應(yīng)該給子公司付款150萬，如果全是人工費，顯然這個比例不正常。那這種情況應(yīng)該讓子公司開什么發(fā)票進來比較好
慧老師
2020 06/09 22:08
為啥要給子公司那么多呢
84784956
2020 06/09 22:13
因為子公司那邊要留利潤啊
慧老師
2020 06/09 22:22
你可以與子公司簽訂一個工程管理服務(wù)合同，收取服務(wù)費
84784956
2020 06/09 22:39
老師，那工程管理服務(wù)合同的意思，是不是就是類似**，甲方給我對公打款，我給甲方開發(fā)票，然后我出售主材輔材，和子公司形成材料的買賣關(guān)系。然后我扣一定的服務(wù)費以后給子公司回款，那老師，子公司需要給我提供什么類型的發(fā)票呢
慧老師
2020 06/09 22:46
子公司給你提供服務(wù)費發(fā)票，現(xiàn)代服務(wù)
84784956
2020 06/09 22:50
老師，我剛才查了一下現(xiàn)代服務(wù)的稅目范圍，您覺得，我們母子公司都是建筑類，開建筑服務(wù)可行么？會不會有稅務(wù)稽查風(fēng)險
慧老師
2020 06/09 23:28
我的建議是簽訂建筑勞務(wù)分包合同，更加合理
84784956
2020 06/09 23:31
老師，那按照您的建議，簽訂勞務(wù)分包合同，子公司應(yīng)該給母公司提供什么發(fā)票呢？如果是分包合同，由于供材，機械由母公司提供，那么只能是勞務(wù)分包，子公司全額給母公司提供勞務(wù)發(fā)票，稅務(wù)稽查方面，人工費占比過大，會有風(fēng)險么？
慧老師
2020 06/10 07:33
就是簽訂兩個，一個勞務(wù)施工合同，一個工程項目管理服務(wù)合同，來實現(xiàn)利潤轉(zhuǎn)移，開建筑發(fā)票個服務(wù)發(fā)票
84784956
2020 06/10 07:35
老師，那我明白了，就是讓對方提供勞務(wù)發(fā)票，剩下利潤的以建筑服務(wù)發(fā)票的名以給子公司返回去是吧。非常感謝老師
慧老師
2020 06/10 07:48
是的，這樣提供兩個服務(wù)就好一點
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