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4月份支付一筆租金，沒有收到發(fā)票，預(yù)付半年的租金，當(dāng)時分錄：借預(yù)付賬款 貸：銀行存款 ，5月份收到半年租金增值稅專票，請問分錄怎么做？

84784998| 提问时间：2020 06/10 13:17
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 借：管理費用-租金 按月攤銷 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 發(fā)票稅額 貸：預(yù)付賬款 后面月份按月寫分錄 一共攤銷6個月 借：管理費用 貸：預(yù)付賬款
2020 06/10 13:18
84784998
2020 06/10 13:19
進項在第一次攤銷中全部做了是嗎
bamboo老師
2020 06/10 13:20
進項在第一次攤銷中全部做 是的
84784998
2020 06/10 13:21
剛剛有個老師是回答：借：其他應(yīng)付款-房東 應(yīng)交稅費-進項 貸：預(yù)付賬款，攤銷是：借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款--房東
bamboo老師
2020 06/10 13:22
是把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)換到其他應(yīng)付款了 這個沒必要吧
84784998
2020 06/10 13:22
用的著其他應(yīng)付款--房租在做一個嗎
bamboo老師
2020 06/10 13:23
我自己不會這樣拐彎的 直接我上面那樣寫分錄就好了
84784998
2020 06/10 13:23
那就直接管理費用，每月攤銷
84784998
2020 06/10 13:23
好的，謝謝老師
84784998
2020 06/10 13:35
老師，那如果當(dāng)月繳納的物業(yè)費當(dāng)月收到了發(fā)票進項，分錄應(yīng)該怎么做？
bamboo老師
2020 06/10 13:39
請問是繳納的一個月的么？ 那就這樣這樣寫分錄 回單跟發(fā)票一起做附件 借：管理費用-物業(yè)費 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款
84784998
2020 06/10 13:40
老師，是不是借：管理費用--當(dāng)月攤銷數(shù) 應(yīng)交稅費--進項 其他應(yīng)收款-房東 貸：銀行存款
bamboo老師
2020 06/10 13:40
您物業(yè)費不是一個月的？
84784998
2020 06/10 13:40
不是一個月。6個月一起的
84784998
2020 06/10 13:43
老師，收到回復(fù)下
84784998
2020 06/10 13:47
老師，等著回復(fù)呢
bamboo老師
2020 06/10 14:09
六個月的就是您上面那樣寫分錄就好了
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