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匯算清繳涉及的納稅調(diào)整最后是調(diào)整的當(dāng)期所得稅費用，那么這個和遞延所得稅費用是什么區(qū)別，比如資產(chǎn)吧，因為和稅法折舊不一樣，所以在當(dāng)期匯算清繳需要調(diào)整，怎么也涉及遞延呢
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您好，納稅調(diào)整有分為永久性差異和暫時性差異。永久性差異與遞延所得稅無關(guān)。折舊差異是暫時性差異，與遞延所得稅有關(guān)。
2020 06/11 11:34
84785003 
2020 06/11 11:37
你的意思匯算清繳時候的調(diào)整都是永久性差異？遞延都是暫時性差異
小林老師 
2020 06/11 11:45
您好，不是您理解的。是所有的納稅調(diào)整，分為暫時性差異和永久性差異。只有暫時性差異影響遞延所得稅，永久性差異不影響。
84785003
2020 06/11 11:48
我就想遞延所得稅在匯算清繳時候填表需要體現(xiàn)嗎
小林老師
2020 06/11 11:49
您好，遞延所得稅是會計處理，與企業(yè)所得稅匯算清繳表單無關(guān)。
84785003
2020 06/11 11:54
資產(chǎn)折舊吧，會產(chǎn)生暫時性差異，當(dāng)期也是稅會差異，那么在匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)整嗎
小林老師
2020 06/11 11:56
您好，是的。您的理解非常正確。
84785003
2020 06/11 11:57
如果調(diào)整的話，不就影響當(dāng)期所得稅費用了？怎么還需要確認(rèn)遞延所得稅呢
84785003
2020 06/11 12:27
這么說吧，暫時性差異和永久性差異，在匯算清繳時候都要進(jìn)行調(diào)整，只不過暫時性差異需要確認(rèn)遞延所得稅，需要做分錄，因為以后會需要轉(zhuǎn)回的，我理解的對不對
84785003
2020 06/11 14:27
請回復(fù)一下老師
小林老師
2020 06/11 14:41
您好，如果調(diào)整的話，一定影響當(dāng)期所得稅費用。暫時性差異因為稅會不同計算方式導(dǎo)致，所以還需要確認(rèn)遞延所得稅。
小林老師
2020 06/11 14:42
您好，暫時性差異和永久性差異，在匯算清繳時候都要進(jìn)行調(diào)整，只不過暫時性差異需要確認(rèn)遞延所得稅，需要做分錄，因為以后會需要轉(zhuǎn)回的。您的理解非常正確。
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