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鄒老師您好！請問我們賬上退回的360元的賬戶管理費，但這賬戶管理費是上個月做的，這個月退回，我該怎么做賬務(wù)處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借；銀行存款360，貸；管理費用360
2020 06/11 15:30
84785010 
2020 06/11 15:31
老師！管理費用用紅字嗎？
鄒老師 
2020 06/11 15:33
你好，管理費用可以是貸方正數(shù)，也可以是借方負(fù)數(shù)
84785010
2020 06/11 15:33
貸方正數(shù)的話，我月底還是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤吧？
鄒老師
2020 06/11 15:36
你好，貸方正數(shù)的話，月底還是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
84785010
2020 06/11 16:26
鄒老師您好！我們公司2019年的工資在匯算清繳時調(diào)增了10萬，也繳納了企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在會計分錄該怎么做呢？
鄒老師
2020 06/11 16:28
你好，補交所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84785010
2020 06/11 16:32
老師！不好意思我說錯了。是調(diào)減工資，因為是還有10萬沒有發(fā)
鄒老師
2020 06/11 16:33
你好，調(diào)減工資有導(dǎo)致補交所得稅嗎？
84785010
2020 06/11 16:34
有呢。就是因為調(diào)減工資，導(dǎo)致收入增加，交了匯算企業(yè)所得稅
鄒老師
2020 06/11 16:36
你好，導(dǎo)致補交了所得稅，還是做上面補交所得稅分錄啊
84785010
2020 06/11 16:37
老師！我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。
鄒老師
2020 06/11 16:39
你好，那就這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84785010
2020 06/11 16:39
那我2019年申報的工資表可不可以不更改呢？
鄒老師
2020 06/11 16:40
你好，申報的工資表如果有錯誤，是需要更正的
84785010
2020 06/11 16:41
申報的工資表就是現(xiàn)在調(diào)減的那10萬都是包括在里面的。
鄒老師
2020 06/11 16:44
你好，是什么原因需要調(diào)減工資10萬呢？
84785010
2020 06/11 16:45
是因為現(xiàn)在這批工人的工資不發(fā)了，
鄒老師
2020 06/11 16:49
你好，這批工人的工資今后會發(fā)放嗎？
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