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稅控盤服務費入應交稅費~應交增值稅~減免稅額，這個科目需要結轉嗎？怎么操作
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有對應的銷項？有的話就結轉
2020 06/11 15:36
84785001 
2020 06/11 16:00
沒懂什么意思？老師說的具體一點謝謝
顏老師 
2020 06/11 16:34
應交增值稅減免稅款需要結轉到未交增值稅。
減免稅款先做處理:
借:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）
貸:營業(yè)外收入
再做月末結轉:
借:應交稅費- 應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸:應交稅費- 未交增值稅
這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實際應交增值稅。
84785001
2020 06/11 16:41
怎么做到營業(yè)外收入里了，還要交所得稅嗎？
顏老師
2020 06/11 16:43
那肯定的
需要交所得稅
84785001
2020 06/11 16:52
那我這樣，借應交稅費~應交增值稅~減免稅，貸管理費用可以不
顏老師
2020 06/11 17:02
按上面的分錄做吧
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