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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師。我們公司是銷售涂料的，自己買原材料回來(lái)委托別人加工，加工費(fèi)的發(fā)票不一定是每個(gè)月都有開(kāi)票回來(lái)，那么我能不能每個(gè)月的預(yù)提加工費(fèi)的？
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借委托加工物資貸應(yīng)付賬款，你可以暫估一個(gè)的。
2020 06/16 11:17
84784974 
2020 06/16 11:22
我現(xiàn)在是這樣做：
借：委托加工物資
貸：預(yù)提費(fèi)用—加工費(fèi)
到發(fā)票回來(lái)時(shí)
借：預(yù)提費(fèi)用—加工費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
請(qǐng)問(wèn)一下這樣做行不行的？
郭老師 
2020 06/16 11:23
預(yù)提費(fèi)用現(xiàn)在已經(jīng)取消了，不用這個(gè)科目啦，建議你放到應(yīng)付賬款里面的。
84784974
2020 06/16 11:38
如果是暫估的話，在下個(gè)月要不要沖紅的？
郭老師
2020 06/16 11:39
收到發(fā)票的那個(gè)月紅沖就可以啊。
84784974
2020 06/16 11:46
但是委托加工物資在當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)到成本里了，這個(gè)是怎么樣沖紅?。?借：委托加工物資（紅字）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
是這樣做嗎？
84784974
2020 06/16 11:47
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那里需要沖紅的嗎
郭老師
2020 06/16 11:49
可以的，如果你們暫估和發(fā)票一致，可以不用調(diào)整成本的。
84784974
2020 06/16 14:42
如果不暫估，當(dāng)實(shí)質(zhì)收到發(fā)票時(shí)，直接進(jìn)委托加工物資，沒(méi)有收到發(fā)票就不做處理，這樣行不行的？
郭老師
2020 06/16 14:46
會(huì)不會(huì)影響你的成本？如果不影響的話，可以。
84784974
2020 06/16 15:09
好的，謝謝
郭老師
2020 06/16 15:12
不用客氣的，應(yīng)該的。
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