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實(shí)務(wù)
問題已解決
欠對方的款項(xiàng)，做在其它應(yīng)付款，現(xiàn)在通過土地置換，不欠對對方款項(xiàng)了，請問其它應(yīng)付款怎么核銷？
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你好，借；其他應(yīng)付款，貸；無形資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，資產(chǎn)處置損益（或借方）
2020 06/17 10:00
84785043 
2020 06/17 10:02
可以借:其它應(yīng)付款 貸:累計(jì)盈余 嗎？
鄒老師 
2020 06/17 10:04
你好，貸方應(yīng)當(dāng)是通過無形資產(chǎn)等科目核算，而不是累計(jì)盈余
84785043
2020 06/17 10:09
置換的價(jià)值和小于其它應(yīng)付款
鄒老師
2020 06/17 10:15
你好，那就把差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目貸方核算就是了
84785043
2020 06/17 10:33
借:其它應(yīng)付款 貸:待處理資產(chǎn)損溢 貸固定資產(chǎn) 憑證對不？ 那年底待處理資產(chǎn)損溢怎么處理呢？
鄒老師
2020 06/17 10:37
你好，正確的分錄是
借；其他應(yīng)付款，貸；無形資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，資產(chǎn)處置損益
資產(chǎn)處置損益月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借；資產(chǎn)處置損益，貸；本年利潤
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